Для чего предназначен флаг «Сложный учет НДС» в договоре контрагента?

23.10.2013

Конфигурация:  

1С:Бухгалтерия 8 для Украины,  
1С:Управление торговым предприятием 8 для Украины
  


Ответ:  

В программе предусмотрено два варианта определения момента возникновения базы налогообложения.

Первый вариант – «Учет на лету» (или упрощенный налоговый учет): в момент проведения каждого документа рассчитывается момент возникновения базы налогообложения по правилам, установленным налоговой схемой в договоре с контрагентом. Иными словами, программа определяет, какое событие по НДС отражает проводимый документ – первое или второе. И независимо от того, чем является данное событие (отгрузкой или оплатой), документ будет формировать проводки по НДС, если это первое событие. «Учет на лету» применяется, если в договоре контрагента отключен флаг «Сложный учет НДС». Недостаток данного варианта в том, что если в программу вводятся документы «задним числом», то она может неправильно определить, какое событие отражает документ (первое или второе). Это исправляется групповым перепроведением всех документов за период.

Второй вариант – «Сложный учет»: применяется если в договоре контрагента включен флаг «Сложный учет НДС». При этом варианте налоговый кредит и обязательства по НДС начисляются только накладными и актами услуг (по отгрузке) независимо от того, какое событие эти документы отражают (первое или второе). Однако, если на момент закрытия налогового периода в программе были отражены оплаты, которые являлись первым событием (то есть по ним должны были бы быть проводки по НДС), и они не «закрылись» накладными или актами, то будет не хватать части проводок по НДС. Эти недостающие проводки формирует документ «Регистрация авансов в налоговом учете». Причем такие проводки формируются в последнюю секунду закрываемого периода, и тут же сторнируются в первую секунду следующего периода (это необходимо, чтобы не нарушить логику схемы «Сложного учета НДС»).

При создании новых договоров, автоматическая установка флага «Сложный учет НДС» определяется соответствующей настройкой пользователя (меню Сервис/ Настройки пользователя/ Устанавливать сложный учет НДС и НП в договорах контрагентов).





Все вопросы