Как отразить скидку, полученную от поставщика после реализации товара?

26.09.2014

Конфигурация:  
1С:Бухгалтерия 8 для Украины  


Ответ:
При получении скидки от поставщика после реализации товара покупателю необходимо откорректировать на сумму скидки первоначальную стоимость ранее оприходованных товаров, а также начисленный налоговый кредит по НДС. Корректно отразить такую корректировку в конфигурации «1С:Бухгалтерия 8 для Украины» можно при помощи документов «Операция (бухгалтерский и налоговый учёт)» или «Корректировка записей регистров». На момент отражения корректировки в базе данных должны быть зарегистрированы документы, отражающие факт получения товара и подтверждения налогового кредита по НДС: «Поступление товаров и услуг» (с видом операции «Покупка, комиссия») и «Регистрация входящего налогового документа» (с видом операции «Налоговая накладная»).

Для отражения корректировки рассмотрим заполнение документа на примере «Операция (бухгалтерский и налоговый учёт)» (меню Операции/ Операция (бухгалтерский и налоговый учёт)). В документе следует заполнить дату корректировки (поле «от»), а также Вашу организацию (поле «Организация»). В поле «Способ заполнения» необходимо выбрать значение «Сторно движений документа», в поле «Документ» – сначала выбрать вид документа «Поступление товаров и услуг», после чего в этом же поле выбрать тот документ «Поступление товаров и услуг», которым отражено получение товара. Далее следует нажать кнопку «Заполнить» (расположена напротив поля «Документ»), после чего будут автоматически заполнены вкладки, названия которых соответствуют тем регистрам, где должны быть выполнены корректировки: «Бухгалтерский учет», «Ожидаемый и подтвержденный НДС приобретений» (данная вкладка будет заполнена только в случае если оприходование товара было полностью или частично первым событием по НДС) и «Приобретения налоговый учёт». Программа предложит полностью сторнировать  движения по всем регистрам по количеству и суммам документа. Поскольку для отражения скидки необходимо сторнировать бухгалтерские проводки и движения по другим регистрам только на сумму скидки и без изменения количества товара, после автозаполнения следует вручную изменить значения в ячейках, которые содержат информацию о количестве и суммах:

  • на вкладке «Бухгалтерский учет» в строке с проводкой по получению товара очистить значение в поле «Количество Дт» (значение в поле должно быть пустым), в полях «Сумма (н/у) Дт» и «Сумма» если заполнено значение, то изменить – ввести сумму скидки без НДС с минусом, если заполнена строка с проводкой по НДС, то в поле «Сумма» этой строки изменить значение – ввести сумму НДС в составе суммы скидки с минусом;
  • на вкладке «Ожидаемый и подтвержденный НДС приобретений» (данная вкладка будет заполнена только в случае если оприходование товара было полностью или частично первым событием по НДС) в строке в поле «База НДС» изменить значение – ввести сумму скидки без НДС с минусом, в поле «Сумма НДС» этой строки изменить значение – ввести сумму НДС в составе суммы скидки с минусом
  • на вкладке «Приобретения налоговый учёт» в строке в поле «Сумма взаиморасчётов» изменить значение – ввести сумму скидки, которая включает НДС, с минусом, в поле «Сумма НДС» этой строки изменить значение – ввести сумму НДС в составе суммы скидки с минусом.


После окончания редактирования документ необходимо провести.

Для корректировки подтвержденного ранее налогового кредита по НДС необходимо зарегистрировать в базе данных полученный от поставщика расчет корректировки к ранее выписанной налоговой накладной с помощью документа «Регистрация входящего налогового документа» с видом операции «Расчет корректировки (изменение суммы компенсации)».





Все вопросы