Как отразить НДФЛ со сверхнормативных суточных расходов командированного работника

22.05.2015


Конфигурация: 

1С:Бухгалтерия 8 для Украины, 
1С:Управление торговым предприятием 8 для Украины
 


Ответ: 

Для отражения НДФЛ со сверхнормативных суточных расходов командированного работника необходимо в документе «Начисление заработной платы работникам организаций» за период (месяц), в котором требуется отразить удержание, после заполнения и расчета заработной платы в документе перейти на вкладку «НДФЛ», на подчинённую (боковую) вкладку «Расчет». Далее по кнопке «Добавить» на командной панели данной вкладки создать новую строку, где отключить признак авторасчета (колонка «Признак авторасчета»), вручную заполнить данные о работнике, налоговом периоде (колонки «Работник (основное назначение)», «Налоговый период»). В колонке «Доход НДФЛ» выбрать предопределенный элемент с кодом «118» (для отражения налогооблагаемого дохода в отчете по форме № 1ДФ с признаком дохода «118» («Надміру витрачені кошти на відрядження або під звіт»)). В колонке «Доход» необходимо указать сумму налогооблагаемого дохода (сумму сверхнормативных суточных расходов командированного работника), в колонке «Налог» – сумму НДФЛ с суммы сверхнормативных суточных, рассчитанную вручную.

Кроме НДФЛ с суммы сверхнормативных суточных расходов командированного работника также должен удерживаться военный сбор. Такое удержание отражается также как удержание НДФЛ: на вкладке «НДФЛ» необходимо создать новую строку, заполнить её также, как для НДФЛ со сверхнормативных суточных, за исключением колонки «Вид дохода», в которой необходимо выбрать предопределенный элемент с кодом «ВЗ», а в колонке «Сумма налога» указать сумму военного сбора с суммы сверхнормативных суточных, рассчитанную вручную.

После заполнения данных об удержании НДФЛ и военного сбора необходимо перейти на вкладке «НДФЛ» на подчинённую (боковую) вкладку «Проводки» и на командной панели данной вкладки нажать кнопку «Рассчитать» - «По работнику». Далее нужно перезаполнить данные итоговых проводок документа, для чего перейти на следующую после вкладки «Взносы ФОТ» вкладку «Проводки», где нажать кнопку «Сформировать проводки», после чего провести (перепровести) документ «Начисление заработной платы работникам организаций».

Уплата НДФЛ и военного сбора со сверхнормативных суточных отражается также как и уплата НДФЛ и военного сбора с заработной платы.





Все вопросы